2015年区审计局审计工作总结

2015年以来，在区委、区政府的领导下，在上级审计机关的具体指导下，我局认真贯彻执行区委三届四次全会精神，围绕全区工作中心，着力在促进政策执行、规范权力运行、提高财政绩效、强化队伍建设、推动职责履行等方面下功夫，进一步加强财政预算执行审计、固定资产投资审计、领导干部经济责任审计、专项资金审计，全面提升审计工作水平，充分发挥审计在国家治理中的重要作用。截止目前，组织实施审计项目 22个，审计查出主要问题金额96746万元，其中查出违规金额2026万元，管理不规范金额94720万元;审计期间整改金额20987万元;应上交财政2025万元，审计挽回损失64万元;核减投资额429万元。1-10月份，上报审计报告和信息129篇，其中市局采用31篇，被省厅采用39篇，中国审计报采用1篇，提出审计建议113条。

　　一、 审计业务工作情况

根据全国、省、市审计工作会议精神，结合xxxx区实际并报区政府批准，xxxx年度我局安排审计项目计划43个，截至xxxx年11月中旬，我局完成审计项目135个(计划内项目30个，计划外项目105个)，在审项目17个。在已完成审计项目中，查出管理不规范金额1 462.60万元，核减政府固定资产投资工程造价2 046万元，提出审计建议30余条。

(一)继续深化预算执行审计，促进预算体制不断完善

紧紧围绕“预算执行审计与绩效审计相结合”的工作思路，扎实做好xxxx年度区本级预算执行审计。将绩效审计理念融入预算执行审计中，把财政支出结构，重点专项资金的管理及使用情况，部门预算及政府采购预算的编制、执行、批复等环节作为审计重点，着重关注财政支出的效益性。审计范围不仅涵盖区财政核算的本级预算资金、专项资金和区地税局税收征管情况，还延伸审计了区财务结算中心代理记账的58家行政事业单位预算执行情况。我局充分利用计算机辅助审计手段，实现与财务结算中心数据库联网，不仅可以随时核查各预算单位的财政财务收支情况，还能利用审计软件对庞大的数据流进行统计分析，从而及时发现带有普遍性、倾向性的问题。针对审计中发现的区属各预算单位在部门预算和政府采购预算的编制、执行以及财政部门批复预算等环节，财政专项资金管理及使用，区属各建设单位工程管理等方面存在不规范的现象，从体制和机制层面，提出了规范各预算单位的预算编制行为，加强政府投资项目前期可行性研究及后期评价，加强政府采购监管等方面的合理化建议，供区政府决策参考。区政府高度重视，召开专题会议，要求责任单位限期整改，确保审计不走过场。

(二)加强重点专项资金审计，进一步提高资金使用效益

为进一步提高财政专项资金使用效益，我局按照重要性原则，对区国土基金、旧改专项资金及两家事业单位财务收支进行了审计。国土基金审计重点关注区财政局国土基金的收支管理和使用情况，并延伸审计了区工务局、区城管局和xxxx市规划局滨海分局等相关国土基金使用单位。城中村改造专项资金审计结合近两年我区旧改专项资金投入较大的特点，重点关注区重点城改项目各项费用支出的真实、合法性，对区城改办拆迁补偿费、勘察设计费、项目前期费、工程款等资金支出的依据、标准、程序等进行审计，并利用中介机构审计报告对拨给四个街道办事处的旧改专项资金的使用情况进行分析，评价相关管理制度的建立执行情况。针对区工务局政府投资项目多、基建专项资金流量较大的实际，我局结合国土基金专项审计，重点审核该单位专项资金使用的真实、合法性。在对区委党校财务收支审计中，针对该单位预算外资金较多、新大楼启用等情况，加强了对其部门预算和预算外经费的收支情况、固定资产管理情况以及电大收费情况等内容的审查，重点关注新大楼装修费用、办公设备购置费用等真实合法性。

(三)认真把好政府投资审计关，促进项目管理规范化

截至xxxx年11月中旬，我局共完成固定资产投资审计项目127个，审计建设资金11.33亿元，核减工程造价2 046万元。通过审计，为政府节约了大量建设资金，规范了建设程序和工程项目的管理，为我区财政增收节支做出了贡献。加强预算(标底)审计。对10项政府投资工程的招投标进行审计监督，审查招标文件，审定工程标底，将审计“关口”前移，及时发现和纠正问题。报审标底(预算)金额1.23亿元，审定金额1.19亿元，核减工程造价444万元，核减率3.60%。增强服务意识，加强重点项目期中审计。根据《xxxx市xxxx区政府投资项目管理办法(暂行)》的规定，我们会同计划部门制定了相应的操作细则，对金额较大的现场签证及设计变更，及时到现场核实，防止虚报工程量和通过设计变更随意扩大建设规模。及时完成结算审计，共完成结算审计项目53个，经建设单位初审后送审金额3.99亿元，我局审定金额3.85亿元，在社会中介机构初审的基础上核减1 431万元，核减率3.59%。加强对遗留未结算项目的清理，加大审计监督力度，敦促建设单位履行职责，通过多方努力，完成了大梅沙海滨公园等历史遗留项目工程结算审计。针对审计发现的问题，我们提出相应的审计意见和建议，促使被审计单位规范项目管理，达到了审计工作“审、帮、促”的目标。认真做好竣工决算审计。按照区政府的安排，今年我局继续参与政府投资项目清理工作，主要负责竣工决算审计。同时，为了严格执行基本投资项目竣工验收制度，正确核定新增固定资产价值，我局还对2005年以后投资立项的建设项目开展了竣工决算审计。今年共完成64个政府投资项目的竣工决算审计(含设备购置)，送审金额6.11亿元，核减金额171万元。针对决算审计中发现的投资项目管理不规范问题，我局及时与区清理办沟通，寻求解决方法，并向区政府提交了《关于区政府投资项目竣工财务决算审计存在问题及建议的报告》，区政府主要领导对该报告作出批示，要求对区政府投资项目管理规定进行修正和完善，我局组织业务科室进行调研，结合工作实际的变化，提出了区政府投资项目管理规定的修改意见。

(四)继续开展经济责任审计，大力推进制度建设

针对xxxx年度我区党委政府换届、领导干部变动频繁的实际，为提高工作效率、合理利用审计资源，我局在年初预算执行审计中，除完成上年度结转的1个经济责任审计项目外，有针对性地选择了部分拟开展经济责任审计的部门进行延伸审计，一方面可以扩大预算执行审计的延伸面，另一方面可以为年底开展经济责任审计做准备。xxxx年9月底，区委组织部委托了11个经济责任审计项目，目前我局已组织审计力量开展了区城管局、区应急指挥中心、区计生局、梅沙街道办、沙头角中学5个项目，预计年底可完成，其余项目将在明年年初开展。

鉴于党委、政府换届，部分领导工作岗位调整，对经济责任审计工作领导小组成员进行了相应的调整。为进一步规范我区经济责任审计工作，正确评价领导干部经济责任，加强领导干部监督管理，我局在《xxxx市党政领导干部任期经济责任审计实施办法》的基础上，结合xxxx区实际，融会近年来经济责任审计的新规定、新动向，草拟了《xxxx区党政领导干部任期经济责任审计实施办法(试行)》。该办法不仅理顺了各部门的协作关系，加强了审计结果的运用，还规定了审计对象分类管理的具体原则，为今后逐步开展任中审计打下基础。该办法经过多次反复修改、征求相关部门意见，已经区政府常务会议及区委常委会讨论通过。

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