学校内部审计工作计划

做好学校内部审计工作，加强学校财务管理，强化学校财务监督。下面语文迷为大家整理通过工作计划，一起来看看吧。

　　2017学校内部审计工作计划一：

为进一步加强学校财务管理，强化学校财务监督，规范学校财务行为，提高教育经费使用效益，助推党风廉政建设责任制的落实，有效促进学校管理水平的提升。根据市教科局监察室201X党风廉政建设工作要点的安排，特制定201X年我市学校内部审计工作计划。

　　一、指导思想

以党的十八大和中纪委十八届六次全会精神为指导，深入学习落实科学发展观，全面贯彻执行《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》精神，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的审计工作方针，有步骤、有重点地对我市中小学实施财务审计, 以“摸清家底、查找问题、规范行为、限期整改、跟踪回访”的工作思路，进一步完善学校财务管理机制，提高管理水平，推进全市教科系统反腐倡廉建设、财经管理水平和内部管理水平的提升，充分发挥审计的“免疫系统”作用，促进学校财务管理制度的全面落实。

　　二、审计目标

加强事前、事中审计监督，强化审计意见的落实，加大内部控制审计力度，完成离任经济责任审计，努力实现“为规范财务会计工作服务、为提高资金使用效益服务、为提升学校管理水平提高教育质量服务、为教科改革和发展服务”的目标。

　　三、审计范围

201X年已离任校长的经济责任审计7所;201X年任中审计2所;201X年下半年学校负责人变动后，及时组织并争取完成校长(园长)离任经济责任审计的任务。

通过审计，核实单位财务收支及账内、外负债情况，以澄清家底，全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识。对校(园)长在其任期内经济责任进行客观、公正的鉴证和评价，为任用学校领导干部提供依据。

　　四、审计方式

采取全面审计、抽样审计及审计调查相结合的办法，通过审阅、计算、复核等审计方法重点检查财务收支是否合规、正确，专项资金是否专款专用，支出是否严格执行了预算。并对贫困寄宿学生生活补助发放、三项经费的开支、营养餐的收支、维修、设备购置和学校债权债务进行调查了解，根据实际情况追溯到其他年度和延伸审计，同时对学校相应的内部管理制度进行督查。

1、依据计划安排，教科局派出审计组进点审计。审计工作领导小组组成人员如下：组长游正义，副组长张庶明、石永红，成员：李献顺、蒲发荣、黄永继、张文毅、孙林、张万清、陈启训、苟建国。

2、结合校长任期经济责任审计对学校进行财务审计;

3、结合容易滋生腐败问题如学校项目建设、购置和维修等大额支出、三公经费等方面进行财务审计;

4、结合社会关注热点问题，如营养餐、贫困寄宿学生生活补助等对学校财务调查，进行财务审计;

5、结合学校管理提升工作对学校内部管理进行审计。

　　五、审计的主要内容及重点

1、学校公用经费使用情况。重点审计财务收支的真实性、合法性和效益性。一是审查学校经费收入情况，审查其是否纳入财务部门统一核算和管理，有无隐瞒收入、转移资金、未经财政部门批准擅自设立资金账户和私设“小金库”、公款私存或将收入挂账等问题。二是审查支出的真实性、合法性、效益性。各项支出是否真实、合法，资金的使用是否符合规定的范围和标准，有无扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出、转移资金、滥发钱物及违反中央八项规定等问题。审查往来账项的真实性、合法性，有无在往来科目列收支。重大经济行为是否经校班子集体研究讨论决定，是否报批，是否实行政府采购，手续是否完备、程序是否合法。三是审查“三公经费”的支出情况及占公用经费支出比例。

2、学校代管费和服务性收费、非义务教育阶段学校收费及经费的使用情况。

3、学校食堂管理情况及学生营养餐开展情况。

4、各项补助款：贫困生补助款、“三儿”资助、其他各种爱心资助款项等的发放情况。

5、项目经费、专项经费使用情况。

6、学校内部管理其他需要审计的事项。

　　六、审计时间及计划安排

1、201X年3月开始到201X年12月结束，具体工作时间以审计通知书下达的时间为准。审计结束后，汇总审计查出的问题，分析产生的原因，针对性地提出改进意见和建议，形成审计报告征求意见稿，提交审计领导小组讨论后，送达被审计学校。并将审计报告提交局办公会讨论，作出审计决定。

2、201X年安排审计的学校。太平一小、井溪学校、蜂桶小学、草坝中学、柳黄小学、临河小学、丝罗小学7所离任经济责任审计，魏家学校、大竹中学2所任中经济责任审计，钟亭学校财务交接工作，争取完成201X年学校负责人变动后的离任经济责任审计。

3、以抽查方式对201X年已审学校开展审计回访，对整改情况进行跟踪督查。

　　2017学校内部审计工作计划二：

内部审计坚持“为防范学校经济风险服务、为提高教育资金使用效益服务、为解决教育改革和发展中突出矛盾服务”的方针，以《宁波市教育系统内部审计工作规定》和上级部门内部审计相关制度规定为依据，结合我局工作实际情况，制定2017年内部审计工作计划如下：

　　一、年度审计工作目标

继续完善内部审计制度，规范审计工作流程，提高审计工作质量。落实三年轮审制度，加强对审计结果整改情况的跟踪检查，注重从机制、制度层面发现和分析问题，提出改进和完善建议，充分发挥内部审计监督与服务的职能。

　　二、年度审计工作任务

(一)开展学前教育专项审计调查。了解学前教育发展资金总体情况及资金分配情况，是否用于扩大普惠性学前教育资源，根据学前教育资金的去向抽查部分幼儿园财务情况，审查专项资金使用规范性和财务合法合规性。关注幼儿园收费管理，关注收费的合理性，分析普惠性幼儿园是否存在额外的变相收费情况。

(二)开展三年轮审工作。梳理近几年内部审计覆盖的学校，对三年内未进行审计的学校进行财务审计，审计重点关注被审计学校内部控制建立与执行、财务管理规范与管理、财务收支合规、资产管理及重要基本建设项目和修缮项目等专项经费的管理情况等。

(三)开展学校图书购置专项审计调查。了解学校图书购置总体情况，购置过程是否符合有关规定等。

(四)开展学校校长经济责任审计。根据教育局人事安排，确定校长离任审计项目，保证离任的中小学校长、教育行政部门直属单位的主要负责人，都必须经过经济离任审计后方能离岗或轮岗，通过审计对离任法人在任职期间的经济责任、履行职责、执行国家财经法规等方面给与客观公正、实事求是的评价。

(五)加强审计整改工作。对以前年度审计中发现的问题进行整理归类并进行回头看，检查被审计单位是否已采取措施进行整改，对未整改问题、难整改问题进行了解与分析，形成审计整改问题情况分析及建议的书面报告，提交教育局审计领导小组讨论并确定落实整改问题的具体措施。

　　三、具体工作措施

(一)保证内部审计程序规范，力求流程清楚、要求明确、质量保证。本年度在以前审计程序基本规范的基础上，主要加强两方面的工作：1、加强审前调查，对被审计单位性质、人员配备、资金状况、以前年度审计问题等进行调查了解，在审计调查的基础上制定审计方案，并组织审计小组成员进行讨论修改。2、审计实施过程中，对审计每个环节的时间节点进行明确，保证审计进度与审计效率。

(二)发挥审计联席会议作用，不断完善领导机制和工作机制。建立了经济责任审计工作联席会议机构，定期或不定期召开会议，确定年度工作安排，讨论审计问题证据分析及定性，汇报审计问题的整改情况，研究解决工作中的困难和问题。通过联席会议，加强各部门沟通与协调，实现信息共享，建立起“组织上联席，工作上联动，结果上联用”的工作机制。

(三)利用社会审计力量，探索社会审计力量与教育内部审计相结合的模式。在审计任务与人员不协调、审计任务与专业不协调的实际情况下，积极采用利用社会审计力量提高教育内审质量的办法。1、强化委托审计的主体监督，教育局内审小组明确审计要求、重点内容、审计取证要求、审计报告要求，注重审计过程。2、配备局内审小组人员参与委托审计过程，主要完成与被审计单位联络沟通、审计过程了解、审计问题收集反馈、审计进度把握、审计问题整理与回报等，通过内审人员参与委托审计，把好审计质量关。